Selon un rapport d'étape du comité spécial de la Société Générale, Jérôme Kerviel se serait justifié sept fois auprès des contrôleurs en créant de faux emails. La dextérité du trader et l'inadéquation des procédures de contrôle métier sont mises en évidence. La banque doit durcir sa sécurité informatique.

Le Mercredi 20 février 2008, en soirée, le Comité spécial du Conseil d'administration de la Société Générale a publié un rapport d'étape de 27 pages sur ses investigations à la suite de la découverte d'une fraude qui aura coûté près de 5 milliards d'euros à la banque.

Pour résumer, à la lecture de ce document, c'est à la fois la faiblesse des contrôles métiers de la banque et l'astuce de Jérôme Kerviel qui auraient permis la fraude. Jérôme Kerviel semble avoir démontré une capacité impressionnante à jongler avec les outils financiers de la banque et à manipuler leur logique interne. De même, on note une absence d'initiative des responsables du contrôle à procéder à des examens plus poussés et non explicitement prévus dans les procédures. Une certaine crédulité et le manque de confiance en soi des agents de contrôle ont également pu contribuer à la poursuite des manipulations.

Usage de faux emails à sept reprises

Par ailleurs, il avait été évoqué par la banque le fait que Jérôme Kerviel aurait usurpé des droits d'accès. Cela ne paraît plus aussi évident. Selon le rapport, l'investigation d'éventuelles usurpations informatiques commises par JK se poursuit. En effet, « Les sept accès indus initialement identifiés par la task force de SGCIB [NDLR : Société Générale Corporate Investment and Banking] n'ont pas in fine été avérés (la task force avait mal interprété les informations recueillies à ce sujet) ».

En revanche, on note dans les causes de l'absence de détection des actions frauduleuses, l'usage semble-t-il de faux emails forgés à sept reprises par Jérôme Kerviel afin de se justifier. Ces emails apparaissaient comme ayant été émis par d'autres établissements bancaires servant de contre partie. Entre le 12 avril 2007 et le 18 Janvier 2008, sept emails frauduleux ont ainsi été détectés:

- en vérifiant qu'ils concernaient des transactions fictives ou à d'autres conditions que celles évoquées dans les emails,

- en vérifiant dans l'outil Zantaz (archivage des emails) que Jérôme Kerviel, n'avait reçu aucun message de l'émetteur indiqué ces jours-là,

- en identifiant d'éventuelles anomalies dans les emails (signature modifiée par rapport aux autres emails du même émetteur)

En outre, la banalisation des erreurs de certains programmes informatiques a pu entraîné une absence de réaction :

« [Le département ] RISQ/RDM/EQY attribue l'origine des anomalies à des problèmes récurrents d'enregistrement des opérations dans les systèmes informatiques. Il se contente de notifier le dépassement de limite à JK et à sa hiérarchie proche et de s'assurer de sa résorption ».

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